內部稽核組織及運作

內部稽核之組織

      鑫創之稽核室為獨立單位，直接隸屬董事會，配置一名專任之稽核主管。本公司內部稽核主管之任免經審計委員會同意，並提董事會通過。
      並已訂定內部稽核人員之任免、考評及薪資報酬由稽核主管簽報董事長核定，相關內容可參閱本公司網站之公司治理規章「公司治理實務守則」。

內部稽核之運作

• 內部稽核主管與獨立董事每年進行溝通會議，就本公司內部稽核執行狀況及內部控制運作情形提出說明，並作成紀錄。
  如遇重大異常情事時，得隨時報告獨立董事，追蹤改善情形。
• 稽核室依據已辨識之風險結果擬定稽核計畫，經董事會通過後，據以執行查核作業，查核結果會據實揭露於稽核報告，並於陳核後呈送各獨立董事查閱。
• 稽核主管定期列席董事會報告稽核業務。
• 本公司內部各單位及子公司每年辦理內部控制制度自行檢查，由內部稽核覆核後彙總自行檢查結果，作為董事會及總經理出具內部控制制度聲明書之依據。
• 本公司設有公司治理會議，會邀請簽證會計師蒞臨，與獨立董事、財務主管及稽核主管進行雙向溝通，視需要亦會邀請相關主管列席說明。 

獨立董事與會計師溝通情形摘要

日期	溝通重點	溝通情形及結果
112.11.02	1.會計師對112年Q3季報說明 2.民國112年度查核規劃 3.重要法令更新	1. 財務報告中關鍵查核事項之詳細內容討論 2. 法令更新議題之實務探討
112.02.21	1.會計師對111年度財務報告說明 2.重要法令更新 3.審計品質指標資訊	1.提供合併及個體財務報告查核之結果 2. 詢問財務報告中關鍵查核事項之內容是否有其他查核發現 3.詢問法令更新議題之實務探討

獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要

日期	會議	溝通重點	溝通情形及結果
112.12.21	審計委員會	1.稽核業務執行報告 2.113年稽核計畫案	經審計委員會通過，無反對意見，並提董事會報告。
112.11.02	審計委員會	1.稽核業務執行報告	經審計委員會通過，無反對意見，並提董事會報告。
112.08.03	審計委員會	1.稽核業務執行報告	經審計委員會通過，無反對意見，並提董事會報告。
112.05.04	審計委員會	1.稽核業務執行報告	經審計委員會通過，無反對意見，並提董事會報告。
112.02.21	審計委員會	1.稽核業務執行報告 2.111年度內控制度聲明書	經審計委員會通過，無反對意見，並提董事會報告。