内部稽核组织及运作

内部稽核之组织

鑫创之稽核室为独立单位，直接隶属董事会，配置一名专任任之稽核主管。并已订定内部稽核人员的任免，考评及薪资报酬由稽核主管签报董事长核定，相关内容可参见本公司网站之公司治理规章“公司治理实务守则”。

运作情形

  • 稽核室依据已辨识之风险结果拟定稽核计划，经董事会通过后，据以执行查核作业，查核结果会据实揭露于稽核报告，并于陈核后呈送各独立董事及监察人查阅。
  • 稽核主管定期列席董事会报告稽核业务。
  • 本公司内部各单位及子公司每年办理内部控制制度自行检查，由内部稽核覆核后汇总自行检查结果，作为董事会及总经理出具内部控制制度声明书之依据。
  • 本公司设有公司治理会议，会邀请签证会计师莅临，与独立董事、监察人、财务主管及稽核主管进行双向沟通，视需要亦会邀请相关主管列席说明。     

 

 

独立董事与会计师沟通理性摘要

日期

沟通重点

沟通情形及结果 

2023.11.02

1.会计师对2023年Q3季报说明
2.民国2023年度查核规划
3.重要法令更新

1. 财务报告中关键查核事项之详细内容讨论
2. 法令更新议题之实务探讨

2023.02.21

1.会计师对2022年度财务报告说明
2.重要法令更新
3.审计质量指针信息

1.提供合并及个体财务报告查核之结果
2. 询问财务报告中关键查核事项之内容是否有其他查核发现
3.询问法令更新议题之实务探讨


 

独立董事与内部稽核主管沟通初步总结

日期

会议 

沟通重点

 

沟通情形及结果
2023.12.21 审计委员会 1.稽核业务执行报告
2.2024年度内控制度声明书		 经审计委员会通过，无反对意见，并提董事会报告。

2023.11.02

审计委员会

1.稽核业务执行报告

经审计委员会通过，无反对意见，并提董事会报告。

2023.08.03

审计委员会

1.稽核业务执行报告

经审计委员会通过，无反对意见，并提董事会报告。

2023.05.04

审计委员会

1.稽核业务执行报告

经审计委员会通过，无反对意见，并提董事会报告。

2023.02.21

审计委员会

1.稽核业务执行报告
2.2022年度内控制度声明书

经审计委员会通过，无反对意见，并提董事会报告。