內部稽核組織及運作
內部稽核之組織
鑫創之稽核室為獨立單位，直接隸屬董事會，配置一名專任之稽核主管。本公司內部稽核主管之任免經審計委員會同意，並提董事會通過。並已訂定內部稽核人員之任免、考評及薪資報酬由稽核主管簽報董事長核定，相關內容可參閱本公司網站之公司治理規章「公司治理實務守則」。
內部稽核之運作
- 內部稽核主管與獨立董事每年進行溝通會議，就本公司內部稽核執行狀況及內部控制運作情形提出說明，並作成紀錄。
如遇重大異常情事時，得隨時報告獨立董事，追蹤改善情形。 - 稽核室依據已辨識之風險結果擬定稽核計畫，經董事會通過後，據以執行查核作業，查核結果會據實揭露於稽核報告，並於陳核後呈送各獨立董事查閱。
- 稽核主管定期列席董事會報告稽核業務。
- 本公司內部各單位及子公司每年辦理內部控制制度自行檢查，由內部稽核覆核後彙總自行檢查結果，作為董事會及總經理出具內部控制制度聲明書之依據。
- 本公司設有公司治理會議，會邀請簽證會計師蒞臨，與獨立董事、財務主管及稽核主管進行雙向溝通，視需要亦會邀請相關主管列席說明。
獨立董事與會計師溝通情形摘要
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日期 |
溝通重點 |
溝通情形及結果 |
| 114.12.18 |
會計師獨立性聲明 治理單位之職責 查核範圍及方法(查核規劃) 重大會計政策與重大會計估計 顯著風險及關鍵查核事項 繼續經營假設之評估 重大內部控制查核發現 新法令/函令對公司之影響 |
1. 法令更新議題之實務探討 |
| 114.02.20 |
會計師獨立性聲明 治理單位之職責 查核範圍及方法 查核結果 重大會計政策與重大會計估計 顯著風險及關鍵查核事項 繼續經營假設之評估 重大內部控制查核發現 新法令/函令對公司之影響 |
1. 提供個別財務報告查核之結果 2. 法令更新議題之實務探討 |
獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要
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日期 |
會議 |
溝通重點 |
溝通情形及結果 |
| 114.12.18 | 審計委員會 |
1.稽核業務執行報告 |
經審計委員會通過，無反對意見，並提董事會報告。 |
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114.11.06 |
審計委員會 |
1.稽核業務執行報告 |
經審計委員會通過，無反對意見，並提董事會報告。 |
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114.09.02 |
審計委員會 | 1.稽核業務執行報告 |
經審計委員會通過，無反對意見，並提董事會報告。 |
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114.08.07 |
審計委員會 | 1.稽核業務執行報告 |
經審計委員會通過，無反對意見，並提董事會報告。 |
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114.05.08 |
審計委員會 | 1.稽核業務執行報告 |
經審計委員會通過，無反對意見，並提董事會報告。 |
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114.03.19 |
審計委員會 | 1.稽核業務執行報告 |
經審計委員會通過，無反對意見，並提董事會報告。 |
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114.02.20 |
審計委員會 |
1.稽核業務執行報告 |
經審計委員會通過，無反對意見，並提董事會報告。 |