内部稽核组织及运作

内部稽核之组织

鑫创之稽核室为独立单位，直接隶属董事会，配置一名专任任之稽核主管。并已订定内部稽核人员的任免，考评及薪资报酬由稽核主管签报董事长核定，相关内容可参见本公司网站之公司治理规章“公司治理实务守则”。

运作情形

  • 稽核室依据已辨识之风险结果拟定稽核计划，经董事会通过后，据以执行查核作业，查核结果会据实揭露于稽核报告，并于陈核后呈送各独立董事及监察人查阅。
  • 稽核主管定期列席董事会报告稽核业务。
  • 本公司内部各单位及子公司每年办理内部控制制度自行检查，由内部稽核覆核后汇总自行检查结果，作为董事会及总经理出具内部控制制度声明书之依据。
  • 本公司设有公司治理会议，会邀请签证会计师莅临，与独立董事、监察人、财务主管及稽核主管进行双向沟通，视需要亦会邀请相关主管列席说明。     

 

 

独立董事与会计师沟通理性摘要

日期

沟通重点

沟通情形及结果 

2024.11.07

独立性

治理单位之职责

本季核阅范围、结果及结论

查核范围及方法(查核规划)

重大会计政策与重大会计估计

显着风险及关键查核事项

继续经营假设之评估

重大内部控制查核发现

新法令/函令对公司之影响

1. 财务报告中关键查核事项之详细内容讨论

2. 法令更新议题之实务探讨

2024.02.22

独立性

查核人员查核财务报表之责任

出具查核意见之类型

查核范围

查核发现

近期主管机关检查上(兴)柜公司重大内部控制缺失及提醒事项

事务所品质管理制度及案件资源之沟通

近期审计准则更新汇总

重要会计准则或解释函、证管法令及税务法令更新

1.提供合并及个体财务报告查核之结果

2. 询问财务报告中关键查核事项之内容是否有其他查核发现

3.询问法令更新议题之实务探讨


 

独立董事与内部稽核主管沟通初步总结

日期

会议 

沟通重点

 

沟通情形及结果
2024.12.19 审计委员会

1.稽核业务执行报告
2.2025年稽核计画案
3.修订-永续资讯之管理作业于内部控制制度中。

 经审计委员会通过，无反对意见，并提董事会报告。

2024.11.07

审计委员会

1.稽核业务执行报告

经审计委员会通过，无反对意见，并提董事会报告。

2024.10.14

审计委员会

1.稽核业务执行报告

经审计委员会通过，无反对意见，并提董事会报告。

2024.08.06

审计委员会

1.稽核业务执行报告

经审计委员会通过，无反对意见，并提董事会报告。

2024.05.29

审计委员会

1.稽核业务执行报告

经审计委员会通过，无反对意见，并提董事会报告。

2024.02.19

审计委员会

1.稽核业务执行报告
2.2023年度内控制度声明书

经审计委员会通过，无反对意见，并提董事会报告。