内部稽核组织及运作
内部稽核之组织
鑫创之稽核室为独立单位，直接隶属董事会，配置一名专任任之稽核主管。并已订定内部稽核人员的任免，考评及薪资报酬由稽核主管签报董事长核定，相关内容可参见本公司网站之公司治理规章“公司治理实务守则”。运作情形
- 稽核室依据已辨识之风险结果拟定稽核计划，经董事会通过后，据以执行查核作业，查核结果会据实揭露于稽核报告，并于陈核后呈送各独立董事及监察人查阅。
- 稽核主管定期列席董事会报告稽核业务。
- 本公司内部各单位及子公司每年办理内部控制制度自行检查，由内部稽核覆核后汇总自行检查结果，作为董事会及总经理出具内部控制制度声明书之依据。
- 本公司设有公司治理会议，会邀请签证会计师莅临，与独立董事、监察人、财务主管及稽核主管进行双向沟通，视需要亦会邀请相关主管列席说明。
独立董事与会计师沟通理性摘要
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日期 |
沟通重点 |
沟通情形及结果 |
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2025.12.18 |
会计师独立性声明 治理单位的职责 审计范围及方法（审计规划） 重大会计政策与重大会计估计 显著风险及关键审计事项 持续经营假设的评估 重大内部控制审计发现 新法规/函令对公司的影响 |
1. 法规更新议题的实务探讨 |
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2025.02.20 |
会计师独立性声明 治理单位的职责 审计范围及方法 审计结果 重大会计政策与重大会计估计 显著风险及关键审计事项 持续经营假设的评估 重大内部控制审计发现 新法规/函令对公司的影响 |
1. 提供个别财务报告审计的结果 2. 法规更新议题的实务探讨 |
独立董事与内部稽核主管沟通初步总结
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日期 |
会议 |
沟通重点 |
沟通情形及结果 |
| 2025.12.18 | 审计委员会 |
1.稽核业务执行报告 |
经审计委员会通过，无反对意见，并提董事会报告。 |
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2025.11.06 |
审计委员会 |
1.稽核业务执行报告 |
经审计委员会通过，无反对意见，并提董事会报告。 |
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2025.09.02 |
审计委员会 |
1.稽核业务执行报告 |
经审计委员会通过，无反对意见，并提董事会报告。 |
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2025.08.07 |
审计委员会 |
1.稽核业务执行报告 |
经审计委员会通过，无反对意见，并提董事会报告。 |
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2025.05.08 |
审计委员会 |
1.稽核业务执行报告 |
经审计委员会通过，无反对意见，并提董事会报告。 |
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2025.03.19 |
审计委员会 |
1.稽核业务执行报告 |
经审计委员会通过，无反对意见，并提董事会报告。 |
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2025.02.20 |
审计委员会 |
1.稽核业务执行报告 |
经审计委员会通过，无反对意见，并提董事会报告。 |